Добрый день! Как в КУДиР и декларации по УСН (доходы - расходы) отобразить расходы на покупку вешалок для одежды и стоек для очков? Спасибо.
Comments
Светлана1002, По стоимости ваши предметы нужно отнести к запасам, а по сроку , более 12 мес, к ОС Для учета таких предметов применяют сч 10.21 Одновременно в учете будут отражены расходы. Доя внесения в КУДИР нужна еще оплата,. Запись в КУДИР будет сделана по более поздней дате – постановка на учет или оплата ,
askirka, добрый день! Спасибо за ответ, но я не поняла (я, к сожалению не бухгалтер) как эти затраты списывать: всей суммой или частями. Вешалки оплачены в июле 2021 г., а стойки в марте 2022 г. А светильники и кронштейны для торгового оборудования тоже нужно относить к запасам? Всё было оплачено полностью в день покупки.
Светлана1002, Все ваши предметы это не основные средства, а запасы, затраты списываются одномоментно всей суммой . В бухгалтерском учете они учитываются на сч 10. Чтобы принять в расходы в налоговом учете, надо их принять на учет и оплатить На учет вы ставите по дате документов от поставщиков, а оплату смотрите по банковской выписке.
askirka, т.е. в КУДиР я записываю всю сумму в колонку "расходы" на дату оплаты? А в декларации по УСН я где должна отобразить эти расходы?
Светлана1002, Да, если дата оплаты позже Суммы расходов указываются в стр 220 - 223 Посмотрите Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании... VII. Раздел 2.2 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)"