Доброго дня!
Строительная организация, субъект малого предпринимательства.
В 2012 году вступили в СРО
Первоначально заплатили:
50 000,00 – взнос в компенсационный фонд (частичный платеж, общая сумма 300 000,00)
5 000,00 – членский взнос ежемесячный за ноябрь
5 000,00 – вступительный взнос
4 600,00 – дополнительный членский взнос (видимо в связи с рассрочкой в КФ платим дополнительные)
В итоге имеем следующее:
Ежемесячно перечисляем –
5 000,00 – ежемесячный членский
20 833,00 – взнос в КФ (СРО разбила на оставшиеся платежи на 12 мес., т.е. (300 000-50 000)/12
3 750,00 – дополнительный членский взнос (тоже эту сумму обязали платить в течение 12 месяцев)
Теперь у меня вопрос, как списывать эти взносы?
На форуме прочитала все возможные варианты, но к единому мнению так и не пришла, а всего лишь окончательно запуталась(( Большинство форумчан склоняются к списанию взносов в КФ через 97 счет, но это при том, что этот взнос оплачен целиком.
Правильно ли я сделаю, если буду списывать на 26 счет ежемесячно:
Членский взнос – 5000,00
Дополнительный – 3 750,00
Взнос в КФ – 20 833,00
А вот что делать с первичными платежами я ума не приложу, как правильно их отразить в учете, особенно суммы частичных платежей.
Заранее спасибо за комментарии и ответы.
Очень надеюсь на помощь специалистов.
С уважением, Елена