В базе реализация отражена по завышенной стоимости: нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС?
Добрый день.
Наша компания ООО на НДС. В 4 квартале 2018 года была продажа товара. Получилось так, что покупателю отправили товар и приложили документы на 70 тысяч рублей. А в нашей базе почему-то продажа на 75 тысяч рублей. Мы подали декларацию с этими сведениями.
Сейчас обнаружилась ошибка.
Прошу совета как правильно исправить эту ошибку.
Я знаю что так как мы не занизили налоговую базу, то в принципе может не подавать уточнёнки.
Очень не хочется править тот период. Можно ли в текущем месяце исправить. за счет чистой прибыли. И если это возможно, то как правильно сделать
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в данной ситуации.
Есть ли возможность исправить ошибку в текущем периоде.
Заранее спасибо
Наша компания ООО на НДС. В 4 квартале 2018 года была продажа товара. Получилось так, что покупателю отправили товар и приложили документы на 70 тысяч рублей. А в нашей базе почему-то продажа на 75 тысяч рублей. Мы подали декларацию с этими сведениями.
Сейчас обнаружилась ошибка.
Прошу совета как правильно исправить эту ошибку.
Я знаю что так как мы не занизили налоговую базу, то в принципе может не подавать уточнёнки.
Очень не хочется править тот период. Можно ли в текущем месяце исправить. за счет чистой прибыли. И если это возможно, то как правильно сделать
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в данной ситуации.
Есть ли возможность исправить ошибку в текущем периоде.
Заранее спасибо
Comments
-
Добрый день,Цитата: Есть ли возможность исправить ошибку в текущем периоде.Если не хотите подарить бюджету - подавайте уточненку.Цитата: 1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.При обнаружении налогоплательщикомвподанной им в налоговый органналоговой декларациинедостоверных сведений, а такжеошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате,налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларациюв порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.Если готовы подарить НДС бюджету, то можете не подавать уточненку, исправить в текущем периоде, но тогда, при подаче НД по налогу на прибыль за 9 мес. у вас доход не сойдется с доходом по НДС за 1кв.+2кв.+3 кв. - будут вопросы.
-
Спасибо большое за ответ.
Я нашла вот что:
Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
Я исправила эту ошибку в текущем периоде корректировкой реализации. В базе 1с 8.3 есть такая возможность в закладке "продажи".
т.к. ошибка только у нас, у контрагента все правильно, выбрала "Исправление в первичных документах" вместо "Корректировка по согласованию сторон".
И еще на вкладке расчеты поставила галку, что Бух отчетность сдана. (если галку не поставить, то расчеты по прибыли проведутся в прошлом периоде, где была ошибка.
Надеюсь кому-нибудь пригодится.
Всем спасибо.
