Как и когда подавать заявление о зачете авансовых платежей по налогу на прибыль?
Добрый день.
С 2019 года мы перешли на ОСНО. Никак не могу до конца разобраться с налогом на прибыль. Подскажите, пожалуйста.
За полугодие 2019 года по деятельности получилась прибыль, в декларации по налогу на прибыль отразили начисление авансовых платежей, произвели уплату (авансовые платежи платим один раз по окончании квартала).
За 9 месяцев нарастающим итогом заполнили декларацию, прибыль получилась меньше, чем за предыдущий отчетный период, и налог на прибыль получился к уменьшению. Т.е. авансовые платежи по итогу 9 месяцев мы не должны платить, даже получается небольшая переплата.
Вопрос: каковы мои дальнейшие действия после сдачи декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?
Правильно ли я понимаю, что мои авансовые платежи за полугодие автоматически не будут зачтены налоговой как переплата по налогу за 9 месяцев? И мне надо подавать заявление о зачете налога в счет предстоящих платежей?
Или все таки, если в декларации стоит сумма налога к уменьшению, то налоговая самостоятельно произведет все действия, чтобы начисления и уплата налога правильно отразились в карточке налогоплательщика?
В саму налоговую не могу дозвониться, как всегда (((
С 2019 года мы перешли на ОСНО. Никак не могу до конца разобраться с налогом на прибыль. Подскажите, пожалуйста.
За полугодие 2019 года по деятельности получилась прибыль, в декларации по налогу на прибыль отразили начисление авансовых платежей, произвели уплату (авансовые платежи платим один раз по окончании квартала).
За 9 месяцев нарастающим итогом заполнили декларацию, прибыль получилась меньше, чем за предыдущий отчетный период, и налог на прибыль получился к уменьшению. Т.е. авансовые платежи по итогу 9 месяцев мы не должны платить, даже получается небольшая переплата.
Вопрос: каковы мои дальнейшие действия после сдачи декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев?
Правильно ли я понимаю, что мои авансовые платежи за полугодие автоматически не будут зачтены налоговой как переплата по налогу за 9 месяцев? И мне надо подавать заявление о зачете налога в счет предстоящих платежей?
Или все таки, если в декларации стоит сумма налога к уменьшению, то налоговая самостоятельно произведет все действия, чтобы начисления и уплата налога правильно отразились в карточке налогоплательщика?
В саму налоговую не могу дозвониться, как всегда (((
Comments
-
Здравствуйте
Если следовать дословному прочтению статьи 78 НК РФ, то зачет делается только на основании ЗаявленияЦитата: 4.Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщикапо этомуили иным налогамосуществляется на основании письменного заявления(заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа.…14. Правила,установленные настоящей статьей,применяются также в отношении зачетаили возврата сумм излишнеуплаченных авансовых платежей,сборов, страховых взносов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков. -
Благодарю.
Т.е получается, если у меня в декларации налог к доплате, то никаких заявлений о зачете в налоговую писать не нужно - я просто плачу разницу между начисленными авансовыми платежами за текущий период и за предыдущий период?
Если же в декларации налог к уменьшению, то мне необходимо подать в налоговую заявление о зачете налога - в моей ситуации я буду просить зачесть налог за полугодие в счет уплаты налога за 9 месяцев?
И последний, вытекающий из предыдущего, вопрос: если же по итогам года у меня будет опять же налог к еще большему уменьшению, то мне опять же надо будет подать заявление на зачет, но уже налога за 9 месяцев в счет уплаты налога за год?
Почему задаю такой вопрос - в форме заявления на зачет необходимо указать налоговый период: на титульном листе надо указать налоговый период за который уплачен налог сумму которого я хочу использовать в качестве зачета, а на следующем листе надо указать налоговый период уплаты налога в счет которого я хочу произвести этот зачет. Правильно или я ошибаюсь? -
Цитата: Т.е получается, если у меня в декларации налог к доплате, то никаких заявлений о зачете в налоговую писать не нужно - я просто плачу разницу между начисленными авансовыми платежами за текущий период и за предыдущий период?даЦитата: Если же в декларации налог к уменьшению, то мне необходимо подать в налоговую заявление о зачете налога - в моей ситуации я буду просить зачесть налог за полугодие в счет уплаты налога за 9 месяцев?даЦитата: И последний, вытекающий из предыдущего, вопрос: если же по итогам года у меня будет опять же налог к еще большему уменьшению, то мне опять же надо будет подать заявление на зачет, но уже налога за 9 месяцев в счет уплаты налога за год?даЦитата: Почему задаю такой вопрос - в форме заявления на зачет необходимо указать налоговый период: на титульном листе надо указать налоговый период за который уплачен налог сумму которого я хочу использовать в качестве зачета, а на следующем листе надо указать налоговый период уплаты налога в счет которого я хочу произвести этот зачет. Правильно или я ошибаюсь?Верно
-
Спасибо. Вы очень помогли.
