Как ИП без работников заполнить раздел 1.1 в декларации по УСН (доходы), если страховые взносы были уплачены одной суммой в декабре?

Comments

• Добрый день.
  
  

  Цитата: Какие строки заполнять?

  Все строки заполнять.
  
  Заполнение каких строк вызывает у вас затруднение?
• geomech, 
  Здравствуйте! 
  Строка 020, 040, 070. Не понимаю что именно писать? Суммы фактически  оплаченных авансов? 
  Т. е. 
  020 - 6000
  040- 18596
  070- 33749
  Нужно ли мне заполнять 100 или 110 строки?
• Цитата: Строка 020, 040, 070. Не понимаю что именно писать? Суммы фактически  оплаченных авансов?

  Нет, суммы исчисленных ав. платежей
  Вы могли начислить одну сумму, а уплатить другую или вообще не уплатить (ошибочно или умышленно)
  
  Всегда при заполнении Декларации надо пользоваться Порядком заполнения
  Прочтите внимательно, не только то, что выделено
  

  Цитата: 3.3. По строке020указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - налог),подлежащая уплате в срок не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.Значение показателя по строке 020 определяется путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (строка 130 Раздела 2.1.1 Декларации) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 140 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение первого квартала (строка 160 Раздела 2.1.2 Декларации), предусмотренного пунктом 8 статьи 346.21 Кодекса. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.3.4.По строке 040 указывается сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать пятого июля отчетного года.Значение показателя по строке 040 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (строка 131 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 141 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение первого квартала (строка 161 Раздела 2.1.2 Декларации), предусмотренного пунктом 8 статьи 346.21 Кодекса, и суммой авансового платежа, указанной по строке 020. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю....3.6.По строке 070 указывается сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее двадцать пятого октября отчетного года.Значение показателя по строке 070 определяется как разность между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за девять месяцев (строка 132 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 142 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение девяти месяцев (строка 162 Раздела 2.1.2 Декларации), и суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020 и 040, за вычетом суммы авансового платежа к уменьшению, указанного по строке 050. Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.

  Цитата: 020 - 6000

  Верно
  

  Цитата: 040- 18596

  Нет. 614 908 х 4% - 3058 - 6000 = 15 538
  

  Цитата: 070- 33749

  Нет. 1 458 636 х 4% - 3 058-3 058- 6 000- 15 538 = 30 691
  
  

  Цитата: Нужно ли мне заполнять 100 или 110 строки?

  Читаем:
  

  Цитата: 3.8. По строке 100 указывается сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.Значение показателя по строке 100 определяется как разность между суммой исчисленного налога за налоговый период (строка 133 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 143 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение налогового периода (строка 163 Раздела 2.1.2 Декларации), и суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020, 040 и 070, за вычетом сумм, указанных по строкам 050 и 080, и суммой значения показателя по строке 101.Данное значение указывается, если оно больше или равно нулю.

  У вас получается: 1 628 036 х 4% - 3 058-3 058-43 932 - 6000 - 15 538 - 30 691 = сумма с минусом, т.е. стр. 100 не заполняете.
  
  Далее, читаем о стр. 110
  

  Цитата: 3.10. По строке 110 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год).Значение показателя по строке 110 определяется как разность между суммой авансовых платежей по налогу, указанных по строкам 020, 040 и 070, за вычетом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, указанных по строкам 050 и 080, и суммой исчисленного налога за налоговый период (строка 133 Раздела 2.1.1 Декларации), уменьшенной на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (строка 143 Раздела 2.1.1 Декларации), и сумму торгового сбора, уплаченного в течение налогового периода (календарного года) (строка 163 Раздела 2.1.2 Декларации).Данное значение указывается при отрицательной разнице между суммой исчисленного налога за налоговый период и суммой ранее исчисленных авансовых платежей по налогу (строка 133 - строка 143) Раздела 2.1.1 Декларации - строка 163 Раздела 2.1.2 Декларации - (строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) < нуля).

  Заполните Р 2.1.1 и произведите подсчеты в соответствии с данной цитатой.
• geomech, 
  По строке 070 не очень понятно, если считать по формуле:
  (стр 132-стр 143) -стр 162-(стр.20+стр.40) 
  (1458636*4-3058) - (6000+15538) =33749
  Строка 110 по формуле:
  (Стр.020+стр.040-стр.050+стр.070-стр.080) -((стр.133-стр.143) -стр. 163) 
  (6000+15538+33749) -(1628036*4-43932) =55287-21189=34098
• Цитата: geomech,По строке 070 не очень понятно, если считать по формуле:

  Да, я неверно прочла, решила, что вы 2 раза платили по 3058

  Цитата: (1458636*4-3058) - (6000+15538) =33749

  Верно
  

  Цитата: (6000+15538+33749) -(1628036*4-43932) =55287-21189=34098

  Верно, у вас авансы превысили сумму налога
  
  На всякий случай, уточните дату уплаты суммы 3058
• geomech, 
   Спасибо, а то я совсем запуталась. 
  Т. е.  в разделе 1.1 я заполняю таким образом:
  010 мой ОКТМО
  020 -  6000
  030 - -
  040 - 15538
  050 - -
  060 - -
  070 - 33749
  080 - -
  090 - -
  100 - -
  110 - 34098
  Верно? 
  И так как мой фактически уплаченный налог составляет 65121 руб, то я могу вернуть страховые взносы уплаченные за себя 43932 руб.
  
  geomech, 
  3058 оплачено  20.04.2021 1% за 2020 год
• Цитата: 3058 оплачено  20.04.2021 1% за 2020 год

  Спасибо, хорошо.
  

  Цитата: Т. е.  в разделе 1.1 я заполняю таким образом:010 мой ОКТМО020 -  6000030 - -040 - 15538050 - -060 - -070 - 33749080 - -090 - -100 - -110 - 34098Верно?

  Верно.
  

  Цитата: И так как мой фактически уплаченный налог составляет 65121 руб, то я могу вернуть страховые взносы уплаченные за себя 43932 руб.

  Нет. Страховые взносы тут совсем не при чем. Сумма страховых взносов, установлена ст. 430 НК и ни на что не уменьшается и не возвращается.
  
  У вас переплата налога УСН, вы можете сумму переплаты вернуть на р/сч либо зачесть в счет будущих платежей по данному налогу, либо другим налогам/страховым взносам (ст. 78 НК)
• geomech, 
  Переплата - это сумма в строке 110? 
  Или?
• Цитата: Переплата - это сумма в строке 110?

  Нет, переплата в Декларации не отражается, т.к. в ней не отражаются суммы, которые вы фактически платили
  Сумма по стр. 110 могла бы быть суммой переплаты, если бы вы платили ав. платежи в той же сумме, что и начисляли, но вы платили большими суммами.
  
  Сумму переплаты считаем на бумажечке сами, а в НИ она отразится в карточке.
  У вас сумма налога за год 21 189, фактически вы уплатили 65 121, переплата у вас 43 932.
  Но переплата будет в налоговой отражаться только после подачи Декларации.
  
  На будущее: старайтесь платить страховые взносы ежеквартально в сумме наиболее приближенной к сумме ав. платежа, тогда вам ав. платеж не надо будет платить и у вас не будет такой большой переплаты.
• geomech, 
  Спасибо Вам за разъяснения, вы мне очень помогли🙏
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  И еще добавлю: вы когда считаете ав. платеж к уплате, не забывайте его уменьшать на уплаченные страховые взносы, сэкономите деньги.