Как ИП рассчитать налог и заполнить декларацию по УСН (доходы), если не уплачены авансовые платежи?
Здравствуйте ИП на УСН доходы
Сумма полученных доходов за 2021г.
стр. 110 -29525
стр. 111 -660627
стр. 112 -825644
стр. 113 -1205201
Сумма страховых взносов взысканных за 2020г. с расчетного счета ИП в феврале 17872руб., в июле ПФР 1% - 4338, в декабре уплачены взносы за себя 40874руб.
Таким образом верно ли заполнение строк в декларации:
стр.140 - 1772
стр. 141 - 17872
стр.142 - 22209
стр. 143 - 63083
Если верно то строка 110 равна 18101руб. (как если бы было при уплате авансовых платежей вовремя). ИП должен был заплатить авансовые платежи согл.сроке 040 -21766 до 25.07 , и 5564 руб. до 25.10., но авансовые платежи не были уплачены.
Сколько должен заплатить ИП налог на УСН? согласно авансовым платежам 27330 или же годовую разницу УСН минус взносы за год? (72312 - 40874=9229руб.)
Сумма полученных доходов за 2021г.
стр. 110 -29525
стр. 111 -660627
стр. 112 -825644
стр. 113 -1205201
Сумма страховых взносов взысканных за 2020г. с расчетного счета ИП в феврале 17872руб., в июле ПФР 1% - 4338, в декабре уплачены взносы за себя 40874руб.
Таким образом верно ли заполнение строк в декларации:
стр.140 - 1772
стр. 141 - 17872
стр.142 - 22209
стр. 143 - 63083
Если верно то строка 110 равна 18101руб. (как если бы было при уплате авансовых платежей вовремя). ИП должен был заплатить авансовые платежи согл.сроке 040 -21766 до 25.07 , и 5564 руб. до 25.10., но авансовые платежи не были уплачены.
Сколько должен заплатить ИП налог на УСН? согласно авансовым платежам 27330 или же годовую разницу УСН минус взносы за год? (72312 - 40874=9229руб.)
Comments
-
Здравствуйте!
Если ИП не производит выплаты физлицам и, как следствие, не применяет ограничение 50% для учета страховых взносов при исчислении налога УСН (статья 346.21 НК), тогда заполнение блока:Цитата: стр.140 - 1772стр. 141 - 17872стр.142 - 22209стр. 143 - 63083правильное. Только у меня получилось 22210 и 63084. Видимо дело в округлении сумм взносов.Цитата: Сколько должен заплатить ИП налог на УСН? согласно авансовым платежам 27330 или же годовую разницу УСН минус взносы за год? (72312 - 40874=9229руб.)Вас интересует заполнение раздела 1.1 декларации по УСН или задолженность перед бюджетом? Если второе, тогда бюджету причитается за год всего 9229 руб.
Если авансовые платежи в течение 2021 года не уплачивались, то декларацию по УСН нужно подавать во второй половине апреля, иначе налоговики выставят требование об уплате авансовых платежей. -
Здравствуйте, спасибо за ответ.
Да интересует и заполнение и оплата. с оплатой понятно что бюджету причитается всего 9229р, но согласно декларации получается что
стр. 040 -21766
стр.070 - 5564
а строка 110 - равна 18101, это верно?
То есть мы как бы указываем что переплатили в бюджет, хотя выплат произведено не было, это верное заполнение?
