Получено требование от ИФНС о занижении налоговой базы по НДС: как ответить?

Comments

• Eli1390, добрый день
  Посмотрите эту тему  Ошибка в коде вида операций: нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС?
• Бесценная,  у меня наверно немного вопрос в другом. В книге продаж все эти реализации, к которому прикреплены оплаты по чеку, идут по коду 01. Почему мне их нужно отразить кодом 26? Я понимаю у них бы было несоответствие если бы мы отобразили к книге продаж наоборот под 26 кодом.
• Eli1390, добрый день!
  
  

  Цитата: В налоговой декларации по НДС отсутствуют реализации в адрес физ лиц по коду 26., что приводит к занижению налогооблагаемой базы на 175 тыс.руб.Эти реализации в книге продаж отражены под кодом 01, сч-фактуры выписаны.  Разве это является ошибкой? и как лучше ответить на требование?

  книга продаж заполняется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.
  
  в нем указано, что в книге продаж в графе 2 необходимо проставить код вида операции по перечню, утвержденному органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
  
  код 26 проставляется, если в книге продаж отражаются отгрузки в адрес лиц, не являющихся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость
  код 01 проставляется в общем случае.
  
  ваша ошибка является технической и не ведет к недоплате НДС, вы не обязаны уточняться.
  
  

  Цитата: и как лучше ответить на требование?

  да, накосячили с кодами, но налоговую базу не занизили, налог задекларирован в полном объеме, уточняться не будем, т.к. не обязаны.
• Цитата: накосячилис кодами

  Добрый день!
  На нашем форуме принят деловой стиль общения. А жаргонизмы и сниженная лексика у нас не приветствуются. Прошу Вас учесть это в будущем.